Księgowanie i rozliczanie podatku VAT w JST, jednostkach budżetowych oraz zakładach budżetowych z uwzględnieniem mechanizmu podzielonej płatności

Podczas proponowanego szkolenia kompleksowo przedstawiona zostanie problematyka rozliczania i księgowaniu podatku VAT. Omówimy zagadnienia z zakresu księgowań i rozwiązań organizacyjnych w sferze podatku VAT w JST i jednostkach podległych ze szczególnym podkreśleniem aspektów praktycznych. Przedstawienie zasad ewidencji księgowej podatku VAT ze uwzględnieniem analizy stanowiska instytucji kontrolnych takich jak np. NIK, RIO, MF. Szkolenie będziemy realizować stacjonarnie w sali w centrum Warszawy w formule warsztatowej – omawiane zagadnienia będziemy analizować i omawiać w kontekście praktycznych przykładów.

• Zdobycie, uporządkowanie i uzupełnienie wiedzy w zakresie różnych, często trudnych sytuacji spotykanych w trakcie procesu centralizacji VAT w JST i jej jednostkach podległych w zakresie rozliczania i księgowania podatku VAT.
• Poznanie zasad ewidencji księgowej podatku VAT oraz sporządzania sprawozdań finansowych z uwzględnieniem ewidencji podatku VAT.
• Zaprezentowanie istoty, sposobu przygotowania oraz celu prawidłowo i szczegółowo opracowanych przepisów wewnętrznych w celu jednolitego i uporządkowanego procesu centralizacji VAT w JST.
• Przeanalizowanie stanowiskiem MF i RIO, NIK w zakresie kontroli ewidencji podatku VAT.
• Omówienie najczęściej popełnianych błędów i nieprawidłowości w zakresie księgowania i rozliczania podatku VAT.
• Poznanie odpowiedzi na najczęściej pojawiajcie się pytania i wątpliwości z zakresu tematu zajęć.

1. Omówienie przepisów ustawowych, rozporządzeń, wyjaśnień Ministerstwa Finansów, wniosków pokontrolnych NIK, KRRIO, RIO a ich wpływ na zasady ewidencji księgowej, kwalifikowania dochodów, wydatków oraz odliczeń podatku VAT.
2. Centralizacja rozliczeń podatku VAT w jednostce samorządu terytorialnego, jednostce budżetowej i zakładach a wpływ na sposób rozliczania.
3. Planowanie i rozliczeń dochodów i wydatków budżetowych: netto – brutto.
4. Rozliczanie podatku VAT scentralizowanego na poziomie urzędu czy organu?
5. Moment podatkowy w podatku VAT - memoriał w podatku VAT a kasowe rozliczenie - zasada ujęcia zapisów w księgach rachunkowych.
6. Prowadzenie ewidencji księgowej w JST, jednostce budżetowej, zakładzie po centralizacji rozliczeń VAT – jeden rachunek, kilka rachunków - przykłady ujęcia w ewidencji księgowania poszczególnych operacji, przekazywania zapłaty podatku VAT do organu i z organu do US w tym:
• Funkcjonowanie konta 300 lub 225 lub innego do rozliczania podatku VAT.
• Planowanie i funkcjonowanie paragrafu 453 w zakresie zapłaty podatku VAT.
• Ewidencja księgowa VAT w urzędzie nieposiadającym wyodrębnionego rachunku bieżącego urzędu jako jednostki budżetowej.
• Ewidencja księgowa VAT w urzędzie, w którym wszystkie dochody są realizowane poprzez rachunek budżetu, a wydatki z rachunku bieżącego jednostki budżetowej.
• Ewidencja księgowa VAT w urzędzie, w którym dochody i wydatki objęte planem finansowym urzędu są realizowane z wykorzystaniem rachunku bieżącego jednostki.
• Ewidencja księgowa VAT w urzędzie JST wynikająca z czynności wykonywanych przez inne niż urząd jednostki budżetowe na rzecz JST jako podatnika VAT.
• Ewidencja księgowa VAT na podstawie informacji miesięcznych przedkładanych przez gminne jednostki budżetowe, dokonujące wpłat VAT na rachunek urzędu.
• Ewidencja księgowa w samorządowych jednostkach budżetowych innych niż urząd.
• Ewidencja księgowa VAT w samorządowych zakładach budżetowych.
• VAT należny wyższy od naliczonego, VAT naliczony wyższy od należnego –przekazywanie, zwrot i księgowanie w JST, jednostkach budżetowych i zakładach budżetowych
• Księgowanie korekty rocznej, błędnych rozliczeń, zaokrągleń.
• Podzielona płatność – funkcja konta VAT a wpływ na sposób rozliczenia, przekazywania do jednostki nadrzędnej oraz księgowania podatku VAT.
7. Aktualizacja zarządzeń, uchwał, zmiany w polityce rachunkowości, instrukcjach obiegu i kontroli dokumentów - przykłady.
8. Panel dyskusyjny, odpowiedzi na pytania.

Szkolenie adresowane jest do skarbników, głównych księgowych oraz pracowników służb finansowo-księgowych jednostek samorządu terytorialnego, jednostek budżetowych, samorządowych zakładów budżetowych oraz wszystkich zainteresowanych omawianą tematyką.

Specjalista w zakresie proponowanego tematu szkolenia, doradca jednostek samorządowych z zakresu rozliczania i ewidencjonowania projektów UE, wykładowca na szkoleniach służb cywilnych. Doświadczony praktyk z zakresu finansów, podatku VAT, księgowania i rozliczania dotacji UE oraz podatku dochodowego od osób fizycznych. Od 2010 właścicielka kancelarii rachunkowo-podatkowej.