Odliczanie podatku VAT bez ryzyka - czyli, jak w odpowiedzialny sposób interpretować przepisy o VAT w praktyce?

Podczas szkolenia przedstawimy praktyczne zasady bezpiecznego odliczania podatku VAT oraz nauczymy prawidłowego stosowania aktualnych interpretacj. Skupimy się na identyfikacji ryzyk podatkowych w codziennych operacjach i wskażemy potencjalne pułapki podatkowe.

Uczestnicy poznają najnowsze, kluczowe stanowiska organów podatkowych, sądów oraz TSUE. Wszystkie zagadnienia zostaną omówione na praktycznych przykładach dedykowanych specyfice jednostek samorządu terytorialnego (JST), spółek komunalnych oraz podmiotów prowadzących działalność mieszaną.

Dzięki szkoleniu podatnicy poznają jak prawidłowo wyliczyć WSS i PP oraz dokonać obniżenia podatku VAT należnego o podatek VAT naliczony od pozostałych nabyć, środków trwałych, nieruchomości, inwestycji oraz innych wydatków.

Jeśli chcesz:

1. prawidłowo oceniać możliwość odliczenia podatku VAT od konkretnych wydatków,
2. identyfikować sytuacje generujące ryzyko podatkowe,
3. stosować aktualne interpretacje i orzecznictwo sądowe,
4. prawidłowo rozliczać inwestycje oraz zakupy mieszane,
5. poprawnie rozliczać faktury KSeF i faktury korygujące,
6. unikać najczęstszych błędów ujawnianych podczas kontroli podatkowych.

To szkolenie jest dla Ciebie!

I. Przepisy dotyczące prawa do odliczeni oraz zasady ich stosowania. 
1. Ustawa o VAT jako podstawowe źródło prawa.
2. Rozporządzenia wykonawcze.
3. Objaśnienia podatkowe, interpretacje indywidualne.
4. Wyroki WSA, NSA oraz TSUE – znaczenie praktyczne dla podatnika i poziom ochrony prawnej.
II. Zasady stosowania odliczeń podatku VAT naliczonego. 
1. Zasady dokonywania odliczeń - alokacja bezpośrednia i pośrednia odliczeń?
2. Czy i kiedy można odliczyć VAT z faktury zawierającej błędy w tym jakie błędy pozbawiają podatnika prawa do odliczenia VAT naliczonego?
3. Wyłączenie z prawa do odliczenia
4. Oddanie inwestycji własnym spółką z o.o. a prawo do odliczenia na podstawie aktualnych interpretacji i orzecznictwa.
5. Zakupy mieszane, od których przysługuje częściowe prawo do odliczenia – kiedy stosować jeden wskaźnik, a kiedy oba? Przykłady.
III. Wybrane usługi oraz sprzedaż towarów a prawo do odliczenia podatku VAT – wskazanie zasady oraz terminów.
1. Najem, dzierżawa, media – kiedy odliczyć na wprost, a kiedy wskaźnikami na przykładach?
2. Obrót nieruchomościami a prawo do odliczenia (sprzedaż, wywłaszczenie, użytkowanie wieczyste, zamiana) – jakie wydatki można odliczyć i kiedy?
3. Usługi związane ze sportem (wstęp na basen, zajęcia sportowe, zajęcia rekreacyjne) – od jakich zakupów odliczyć podatek VAT?
4. Czy mam prawo dokonywać odliczenia podatku VAT od środków trwałych, inwestycji np. OZE, utylizacja azbestu, termomodernizacji i innych? Przykłady.
5. Zakup środków transportu a prawo do odliczenia od nabycia i kosztów eksploatacyjnych – najnowsze orzecznictwo wpływające na sposób dokonywania odliczeń.
6. Import usług - kiedy występuje obowiązek naliczenia podatku i kiedy mam prawo do odliczenia?
IV. Prawo do odliczanie podatku VAT z faktur KSeF:
1. Data otrzymania faktury ustrukturyzowanej w KSeF.
2. Data otrzymania faktury ustrukturyzowanej poza KSeF w postaci papierowej lub w postaci elektronicznej.
3. Wyrok TSUE w zakresie terminu odliczania podatku VAT (wyrok z 11 lutego sygn. T‑689/24).
4. Rozliczanie faktur korygujących:
• korekty in minus oraz in plus podatku należnego a moment podatkowy,
• korekty in minus oraz in plus podatku naliczonego a moment podatkowy.
V. Ewidencja JPK – oznaczanie dokumentów sprzedaży i zakupu po zmianach.
VI. Panel dyskusyjny.
 

• skarbnicy i główni księgowi jst,
• pracownicy działów finansowo-księgowych,
• specjaliści ds. podatków i VAT,
• pracownicy jednostek samorządu terytorialnego, spółek komunalnych, jednostek organizacyjnych sektora publicznego,
• osoby odpowiedzialne za rozliczenia VAT i JPK.

Specjalista w zakresie podatku VAT, doradca jednostek samorządowych z zakresu rozliczania i ewidencjonowania projektów UE, wykładowca na szkoleniach służb cywilnych. Doświadczony praktyk z zakresu finansów, podatku VAT, księgowania i rozliczania dotacji UE oraz podatku dochodowego od osób fizycznych. Od 2010 r. właścicielka kancelarii rachunkowo-podatkowej.