Polski Ład w podatku VAT

3. Zmiany w zakresie zapłat:
• Obniżenie kwoty zapłat z 15 tys. do 8 tys. – skutki praktyczne;
• Obowiązek stosowania terminali płatniczych – nowe zasady;
• Skutki podatkowe braku stosowania terminali płatniczych w przypadku ich obowiązku stosowania;
• Kara pieniężna za brak terminali płatniczych;
• Przepisy przejściowe dotyczące wdrażania terminali płatniczych.
4. Inne zmiany w ustawie o VAT:
• Przypadki braku wydawania Wiążących Informacji Stawkowych;
• Rezygnacja ze stawki „zw” – nowe przypadki;
• Wykreślenie podatnika VAT – UE;
• Zmiany w zakresie stawek obniżonych;
• Zwolnienie z VAT a PCC – zmiany w stosowaniu.
III. Zmiany w VAT dotyczące faktur:
1. Zmiany w treści faktur:
• Likwidacja słowa „Duplikat” jako jej obowiązkowego elementu – skutki praktyczne;
• Likwidacja obowiązkowych elementów faktur korygujących: słowa „Korekta” oraz przyczyny korekty;
• Obowiązkowe elementy faktury po zmianach;
• Obowiązkowe a dobrowolne elementy faktury.
IV. Faktura ustrukturyzowana:
1. Pojęcie faktury ustrukturyzowanej;
2. Faktura ustrukturyzowana wyłącznie w formie elektronicznej wystawiana za pomocą oprogramowania interfejsowego;
3. Powiadamianie o wystawionej fakturze ustrukturyzowanej – w jaki sposób?
4. Otrzymanie faktury ustrukturyzowanej – sposoby i moment;
5. Akceptacja odbiorcy jako obowiązkowy element stosowania faktur ustrukturyzowanych;
6. Informacja o stosowaniu faktur ustrukturyzowanych – forma, termin, zakres podmiotowy;
7. Dobrowolne elementy faktury a struktura XML;
8. Przepisy przejściowe, wdrażające zmiany: data wystawienia faktury a data obowiązku podatkowego.
V. Krajowy System e-faktur:
1. Zasady utworzenia Krajowego Systemu e-faktur;
2. Funkcjonowanie systemu;
3. Wystawienie faktury a jej automatyczne wysłanie do Krajowego Systemu e-faktur – skutki praktyczne;
4. Nadawanie numerów fakturom funkcjonujących w Krajowym Systemie e-faktur – skutki podatkowe;
5. Struktury logiczne e-faktur wysyłanych do Systemu;
6. Uwierzytelnianie faktur wysyłanych do Systemu: formy i termin;
7. Preferencje dla podatników stosujących System, w tym szybszy zwrot podatku VAT, brak konieczności wysyłania JPK_FA;
8. Przechowywanie faktur w Systemie przez 10 lat;
9. Przepisy przejściowe wdrażania Systemu: dobrowolność a obowiązek.
VI. Zmiany w VAT uchwalone innymi ustawami oraz problemy praktyczne:
1. Nowy schemat JPK – dane stosowane w ewidencjach:
• Termin płatności i data zapłaty przy stosowaniu ulgi na złe długi;
• Brak symboli: MPP, SW;
• Nowe symbole: WSTO-EE i IED;
• Kody i ich umieszczanie w JPK;
• Problemy praktyczne związane z JPK: paragony z NIP jako faktury uproszczone, faktury korygujące i ich ujęcie w odpowiednim terminie, stosowanie TP.
2. Czynny żal na gruncie ustawy o VAT:
• Przypadki, gdy czynny żal chroni przed odpowiedzialnością karną skarbową;
• Korekta JPK a czynny żal – czy wymagany obecnie i po zmianach?
• Skutki likwidacji składania czynnego żalu przy korekcie JPK;
• Faktura korekta „in plus” a czynny żal.
3. Rozliczanie transakcji zagranicznych – zmiany od 2022 r.:
• Rozliczanie tax free od 2022 r. – wdrożenie nowych zasad;
• Platforma do rozliczeń tax free;
• Stosowanie oznaczeń WSTO_EE w praktyce – rozliczanie sprzedaży na rzecz osób fizycznych zagranicznych;
• Stosowanie w praktyce procedur uproszczonych: OSS, IOSS, MOSS;
• Transakcje z Irlandią Północną.
VII. Dyskusja z uczestnikami.