Zwiększanie wpływów z podatku od nieruchomości. Efektywne opodatkowanie urządzeń budowlanych

Prezentowany program jest efektem doświadczeń związanych z pracą eksperta, która koncentruje się na poszukiwaniu najlepszych rozwiązań w celu skutecznej weryfikacji opodatkowania nieruchomości. Podczas szkolenia zostaną omówione zagadnienia mające na celu zapewnienie efektywnego opodatkowania urządzeń budowlanych, które to są przedmiotem najczęstszych nieprawidłowości w opodatkowaniu podatkiem od nieruchomości. W trakcie omawianych zagadnień trener wskaże istotne źródła nieprawidłowości i przygotowuje uczestników do ich niwelowania, począwszy od ich rozpoznawania, aż po zwiększanie wymiaru zaniżonych zobowiązań.

• Omówienie zagadnień mające na celu zapewnienie efektywnego opodatkowania urządzeń budowlanych.
• Przygotowanie do skutecznego i zgodnego z prawem opodatkowania urządzeń budowlanych.
• Zapoznanie uczestników z metodami umożliwiającymi wykorzystanie zdobytej wiedzy w celu sprawnego zwiększania dochodów gminy.

I. Opodatkowanie urządzeń budowlanych:

1. Urządzenia budowlane jako przedmiot opodatkowania podatkiem od nieruchomości:

• urządzenia budowlane w ustawie o podatkach i opłatach lokalnych;
• urządzenia budowlane w prawie budowlanym;
• kwalifikacja obiektów do opodatkowania.

2. Urządzenia budowlane najczęściej występujące w praktyce:

• przykłady powszechnie występujących urządzeń budowlanych;
• znaczenie projektu zagospodarowania przestrzennego.

3. Związek urządzenia budowlanego z działalnością gospodarczą:

• definicja związku z działalnością gospodarczą;
• stwierdzanie istnienia związku urządzenia budowlanego z działalnością gospodarczą.

4. Podstawa naliczania podatku za urządzenia budowlane:

• wartość początkowa urządzeń budowlanych jako podstawa opodatkowania;
• ujmowanie urządzeń budowlanych w księgach podatkowych;
• wartość rynkowa urządzeń budowlanych jako podstawa opodatkowania.

5. Powstanie obowiązku podatkowego:

• ustalenie momentu rozpoczęcia użytkowania urządzeń budowlanych;
• znaczenie ewidencji środków trwałych.

6. Ustalanie podmiotu, na którym ciąży obowiązek podatkowy:

• urządzenia budowlane jako cześć składowa gruntu;
• urządzenia budowlane jako odrębny przedmiot własności.

7. Rola biegłego rzeczoznawcy w opodatkowaniu urządzeń budowlanych:

• ocena potrzeby powołania biegłego;
• procedura przeprowadzenia dowodu z opinii biegłego;
• ponoszenie kosztów wydania opinii;
• ewidencjonowanie ustaleń biegłego.

8. Przyczyny powstawania nieprawidłowości w opodatkowaniu urządzeń budowlanych:

• skala nieprawidłowości przy opodatkowaniu urządzeń budowlanych;
• urządzenia budowlane w ewidencji księgowej;
• świadomość konieczności zgłoszenia do opodatkowania urządzeń budowlanych;
• wycena urządzeń budowlanych.

9. Zapobieganie skutkom nieprawidłowego opodatkowania urządzeń budowlanych (w ramach bieżącej obsługi opodatkowania):

• prewencja w ramach przyjmowanie deklaracji podatkowych;
• prewencja w ramach wydawanie decyzji podatkowych;
• prewencja w ramach wzywania do składania deklaracji.

10. Neutralizowanie nieprawidłowości w opodatkowaniu urządzeń budowlanych (w ramach działań weryfikacyjnych):

• organizacja czynności weryfikacyjnych;
• tryby ustalania stanu faktycznego;
• wzruszania ostatecznych decyzji podatkowych.

II. Zwiększanie dochodów z opodatkowania urządzeń budowlanych w praktyce:

1. Metody weryfikacji stanu faktycznego dotyczącego opodatkowania urządzeń budowlanych:

• wyszukiwanie spraw o największym znaczeniu finansowym;
• metody masowej weryfikacji poprawności opodatkowania urządzeń budowlanych;
• przykłady analizy poprawności opodatkowania.

2. Badanie ksiąg podatkowych pod kątem zwiększania dochodu z podatku od nieruchomości:

• analiza dokumentacji księgowej;
• ćwiczenia z przykładowymi ewidencjami środków trwałych.

3. Inne obiekty, na które warto zwracać uwagę przy okazji działań dotyczących urządzeń budowlanych.
4. Organizacja działań związanych z informacjami zebranymi w ramach weryfikacji stanu faktycznego.

Skarbnicy, pracownicy gminnych organów podatkowych, wydziałów kontroli, obsługujący wymiar podatku od nieruchomości, pracownicy zarówno z krótkim stażem pracy, jak i pracownicy z wieloletnim doświadczeniem

doradca podatkowy, doświadczony pracownik samorządowy w zakresie związanym z funkcjonowaniem gminnego organu podatkowego, kierownik referatu kontroli podatkowej. Na co dzień zajmuje się problematycznymi sprawami w zakresie postępowania podatkowego. Autor ponad 60 publikacji, w tym wielu prac naukowych przydatnych w funkcjonowaniu gminnych organów podatkowych. Od wielu lat współpracuje z czasopismem „Rzeczpospolita” (dodatek „Dobra firma”), „Przegląd Podatków Lokalnych i Finansów Samorządowych”, "Procedury Administracyjne i Podatkowe”, a także z wydawnictwem C.H Beck.